國企所得稅改革以后，企業可以留下一部分利潤，福利房也演變成企業出大頭，財政給予一定的補貼；再到后來干脆就是企業全部出錢，政府不再給予補貼。

單位自籌資金建福利房，最開始的時候也是全部由企業出錢，房子建好以后，職工按照級別、工齡、年齡、家庭人口、有無住房等一系列標準進行分房，各單位的條件不同，但總的來說還是吃大鍋飯。

后來又出現了職工出一部分資金，單位出一部分資金的形式，相當于是職工花很少的錢，就能買到一套房子。

有些效益不好的企業拿不出錢來，干脆就讓職工出全款，不過這個全款主要是建筑費用，土地一般還是單位出的，所以建房成本也比商品房低很多，依舊可以算是福利。

1998年，國務院決定停止實施了四十多年的分配福利房制度，推行住房分配的貨幣化，也就是讓大家買商品房。

這個政策在1998年7月1日正式實施，在此之前興建的福利房，到了2000年的時候，基本都分完了。進入到二十一世紀以后，房子便成為了中國人一輩子當中最大的一項消費。

房產歷來是與金融脫不開干系的，一套房子那么貴，不靠貸款的話，怎么能買得起！

因此早在1992年，國內的銀行就開始了個人住房貸款的業務，中國第一筆的個人住房貸款，是建設銀行的上海分行，在1992年5月發放的。

到了1994年的時候，《住房擔保貸款管理試行辦法》發布，從按時起房屋貸款在中國有了明確的法律依據。

1997年發布的《個人住房擔保貸款管理試行辦法》，將房屋貸款的最高比例定位70%，當時的貸款年限最高為20年，1999年又上浮到25年，隨后又改為了30年。

谷</span>1998年4月，國家正式推出了《個人住房貸款管理辦法》，自此后個人住房貸款全面的開放。

然而在那個時代，對于絕大多數人而言，貸款買房卻是不能接受的事情。

當時的中國人并沒有超前消費的概念，大多數人還是熱衷于儲蓄。對于普通老百姓而言，提前把后半生的錢花掉買一套房子，簡直是不可思議！甚至很多人覺得，去銀行貸款是一件很丟臉的事情。

因此早期辦理房貸業務的人，基本都是江浙一代的生意人。江浙人那種敢拼敢闖的性格，讓他們成為中國首批的房奴，也讓他們吃到了商品房的第一波福利。

除了傳統觀念制約之外，九十年代的時候，個人住房貸款的條件而已比現在嚴苛的多。以當時的貸款標準，普通的老百姓是很難從銀行獲得貸款的。

舉個例子，當時國內還沒有建立住房公積金制度，但是很多單位會給職工發放住房補貼，而銀行在審批貸款的時候，就會將申請人有沒有住房補貼，當成是否批準貸款的重要因素。

如果單位里有住房補貼，那么申請住房貸款就比較容易，而如果單位沒有住房補貼，申請住房貸款就比較困難的。